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洗錢防制法之新規定

  • 最後異動時間: 2017-12-11
  • 發布單位: 臺中市政府法制局

案例:

小華近年處於失業狀態,無固定收入,某日於公園閒晃,遇見小明向其熱情招攬,聲稱只要願意提供郵局存摺、密碼及提款卡供其使用,就可領取一萬五千元之報酬,小華欣然答並交付相關資料。而小明實為無業遊民,為了以網路賣家身份詐騙無辜買家,在各大拍賣平台開立帳號,陸續刊登販售高價蘋果手機等3C用品之廣告引誘買家,以低於市價五成之價格販售蘋果手機,被害人小美以二萬元得標手機後,將款項匯入小明指定之小華郵局帳戶,小明旋至便利超商操作自動櫃員機跨行提取二萬元,但時間匆匆經過兩週,小美卻遲未收到所得標之手機,始知自己遭受詐騙而報警,請問小華、小明應負如何之刑責?

解析:

壹、小明購買他人帳戶及詐騙網路買家應負之刑責:

一、刑法第339 條之普通詐欺罪:

刑法第339 條:「意圖為自己或第三人不法之所有,以詐術使人將本人或第三人之物交付者,處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者,亦同。前二項之未遂犯罰之。」本案小明在網路平台以虛偽拍賣蘋果牌手機之訊息施以詐術,致被害人小美陷於錯誤而交付二萬元,侵害他人財產權益,該當於刑法第339 條普通詐欺罪。

二、洗錢防制法第15條第1 項第2 款之罪:

洗錢防制法第15條第1 項規定,「收受、持有或使用之財物或財產上利益,有下列情形之一,而無合理來源且與收入顯不相當者,處6 月以上5 年以下有期徒刑,得併科500 萬元以下罰金:一、冒名或以假名向金融機構申請開立 帳戶。二、以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。三、規避第7 條至第10條所定洗錢防制程序。」其中第2款所謂不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶,依立法理由所示,係指「行為人以不正方法,例如:向無特殊信賴關係之他人租用、購買或施用詐術取得帳戶使用,製造金流斷點,妨礙金融秩序」;我國近年詐欺集團車手以複製或收受包裹取得之提款卡大額提取詐騙款項案件為常見。顯係規範詐欺集團正犯收購、借用或詐取他人帳戶供後續犯罪使用之行為。

本案小明向小華收購郵局帳戶,供詐欺取財使用,並因而收受、持有財產上不法利益,成立洗錢防制法第15條第1 項第2 款之犯行。

小結:小明向小華收購郵局帳戶並透過網路以虛偽之拍賣蘋果牌手機之訊息施以 詐術,致被害人小美陷於錯誤而交付二萬元,構成洗錢防制法第15條第1 項第2 款之罪及刑法第339 條之普通詐欺罪。

貳、小華販賣自己郵局帳戶供小明詐欺使用之刑責:

一、小華是否成立刑法第30條、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪?

按幫助犯之成立,主觀上行為人須有幫助故意,客觀上須有幫助行為,亦即刑法上之幫助犯,係對於犯罪與正犯有共同之認識,而以幫助之意思,對於正犯資以助力,而未參與實施犯罪之行為者而言。目前實務見解認為,金融帳戶為個人之理財工具,一般民眾皆可依金融機構之規定自由申請開設金融帳戶,並無任何特殊之限制,而金融帳戶僅為供存、提款或匯款之用,本身要無何經濟價值,無法作為借款之目的使用。

小華為智識能力正常之成年人,又有使用金融帳戶之經驗,預見其所交付提款卡及密碼等帳戶存提資料之對象,可能將之作為詐騙他人匯入款項使用,藉以使被害人將款項存入後再行領出,竟仍執意交付郵局帳戶之金融卡及密碼,幫助他人既遂詐欺犯行並逃避查緝;小華雖無小明一定會使用該提款卡及密碼以詐騙他人之確信,然其將郵局帳戶存提資料交付予小明,且久久未向其取回,顯具有縱有人以郵局帳戶實施詐欺犯罪,亦放任而不違背其本意之幫助意思,其確有幫助小明利用郵局帳戶為詐欺取財之不確定故意,而且依小華與小明兩人間之約定,小華單純提供郵局之存摺及提款卡供使用,即可獲得1 萬5,000 元之高額報酬,顯非合理正當之交易條件。如小明若有使用帳戶之正當需求,當可自行前往銀行申辦,無需以如此高額之代價向小華購買,是依一般社會健全觀念,應可認識該帳戶係供不法使用。小華如辯稱其毫不知情等語或無幫助之故意,與常理不符,實難獲得法院採信,故小華提供帳戶幫助小明遂行詐欺犯罪之行為,成立刑法第30條、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪。

二、小華是否成立洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪?

洗錢防制法第2 條第2 款、第3 條第2 款規定,掩飾或隱匿刑法第339 條犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者,即構成洗錢行為。故掩飾刑法第339 條詐欺取財犯罪所得去向之行為,亦可構成洗錢罪。再參諸洗錢防制法第2 條修正理由第3 點所示:「維也納公約第3 條第1 項第 b 款第ii目規定洗錢行為態樣,包含隱匿或掩飾該財產的真實性質、來源、所在地、處置、轉移、相關的權利或所有權之洗錢類型,例如:(一)犯罪行為人出具假造的買賣契約掩飾某不法金流;(二)貿易洗錢態樣中以虛假貿易外觀掩飾不法金流移動;(三)知悉他人有將不法所得轉購置不動產之需求,而擔任不動產之登記名義人或成立人頭公司擔任不動產之登記名義人以掩飾不法所得之來源;(四)提供帳戶以掩飾不法所得之去向,例如:販售帳戶予他人使用。」105 年12月28日修正公布,於106 年6 月28日生效施行之洗錢防制法條文雖未完整規範上開公約所列全部隱匿或掩飾態樣,然已可見販售帳戶予他人使用,係掩飾不法所得去向之典型行為。

依洗錢防制法第 14 條1 項規定:「有第二條各款所列洗錢行為者,處七年以下有期徒刑,併科新臺幣五百萬元以下罰金。」本案小華販售帳戶供小明使用之行為,已構成洗錢行為,應論以洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪。

小結:小華販售郵局帳戶之行為不但構成刑法第30條、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪,也構成洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪,兩罪間應為數罪並罰之關係。

參考資料:

一、刑法、洗錢防制法相關條文。。

二、相關判決:最高法院98年度台上字第2655號判決、最高法院96年度台上字第1882號判決、士林地方法院106年度訴更緝字第1號刑事判決、南投地方法院104年度審易字第357號刑事判決、桃園地方法院105年度訴字第962號刑事判決、高雄地方法院105年度審訴字第1095號刑事判決

  • 市府分類: 法律權益
  • 發布日期: 2017-09-26
  • 點閱次數: 1838